factoring sin recurso

¿En qué consiste el factoring sin recurso? ¿Qué diferencia existe con el factoring con recurso?

¡Te lo explicamos en menos de 2 líneas!

¿Qué es el factoring sin recurso?

El factoring sin recurso es una modalidad de este tipo de pago en el que tu cedes tus facturas pendientes de cobro a una entidad financiera, y esta se hace responsable del cobro, es decir tú como empresa obtienes liquidez de manera muy rápida y te olvidas de si paga o no el cliente.

Esta modalidad suele ser la más demandada en pequeñas y medianas empresas en crecimiento que no pueden permitirse impagos.

¿Qué es el factoring con recurso?

El factoring con recurso es lo mismo pero tú te haces responsable de que se pague la deuda.

Este modelo de financiación lo suelen demandar empresas que venden a deudores de solvencia contrastada.

Una duda muy común es si el factoring suma CIRBE y la respuesta es que no, al ser una modalidad de financiación no bancaria esto mantendrá intacto tu riesgo bancario.

¿Qué diferencia hay entre el factoring con recurso y sin recurso?

La única responsabilidad es que aquí se define quién tiene la responsabilidad de cobro:

  • Factoring con recurso: Responsabilidad de cobro la empresa cedente.
  • Factoring sin recurso: Responsabilidad de cobro el último propietario.

La diferencia entre el factoring sin recurso y con recurso es bastante notable ya que con el factoring sin recurso estamos evitando el riesgo de impago por la empresa deudora (El que paga), nos olvidamos de esto a cambio de una comisión un poco más alta, y además se elimina el activo de la cuenta de clientes contablemente. Otra ventaja adicional es que a diferencia de los préstamos, la empresa que ofrece el servicio de factoring no se centra tanto en el historial financiero ni en el flujo de caja de tu empresa. (Además el riesgo no es computable en el CIRBE)

¿Qué era el factoring?

El factoring consiste en un producto utilizado por las organizaciones para financiar sus costes. Estas empresas ceden las facturas de sus clientes pendientes de cobro a cambio de un interés. Aquí intervienen varios agentes:

  • Cedente: Empresa que recurre a este servicio de factoring y es quien tiene la deuda.
  • Deudor: La empresa encargada de pagar la factura.
  • Factor: Entidad financiera que ofrece servicios de factoring al cedente y este lo cobrará o del cedente en la modalidad de factoring con recurso o del deudor en la modalidad de factoring sin recurso.

¿Qué es el Crowdfactoring?

El Crowdfactoring o factoring por crowdlending es una modalidad de inversión que consiste en que inversores individuales u otras organizaciones compren estos derechos de cobro y por tanto ganen un interés por su inversión.

Dentro del factoring podemos tener como hemos visto dos modalidades, con o sin recurso:

¿Qué diferencias tiene con el confirming?

Ambos instrumentos son similares pero no iguales, en ambos casos se utilizan para obtener liquidez de forma urgente pero la diferencia radica en que el confirming se utiliza para pagar a los proveedores, las diferencias son por tanto:

  • El confirming es un instrumento de pago y el factoring de cobro.
  • El factoring se realiza sobre los clientes y el confirming sobre los proveedores.
  • En el caso del confirming son los proveedores de la empresa los que le aseguran el cobro de las facturas.

¿Cómo se contabiliza contablemente un factoring sin recurso?

Si quieres contabilizar un factoring sin recurso, aquí tendrás que tener en cuenta que es un deudor que su deuda está saldada, por lo que esto implica la baja de este en el balance, también tienes que comprobar si tienes algún importe retenido. Si se produciese el impago esto se debería contabilizar en la “Pérdida de retención en la formalización por la entidad de Factoring”.

Ejemplo de un factoring sin recurso

Antonio tiene una fabrica, pero tiene un problema, necesita 10.000€ para comprar material al proveedor y ahora mismo no le llega con lo que tiene en efectivo ya que tiene algunas facturas impagadas de otros clientes: 8.000€ que le debe el último cliente y 3.000€ otro que le encargó un pedido hace unos meses.

Para poder hacer frente al pago del proveedor y poder atender el pedido, Antonio decide acudir a su banco y realizar un servicio de factoring sin recurso, el solicita al banco que le de una parte de esos 12.000€ (8.000+3.000) y el se olvida de cobrar las facturas.

En este caso Antonio actúa como «cedente» mientras que el «deudor» serían los clientes impagados de Antonio y el «factor» sería el banco que le anticipa el dinero.

¿Qué limitaciones tiene el factoring sin recurso?

El factoring sin recurso tiene algunas limitaciones que dependerán fundamentalmente de la entidad que realice este servicio, pero en línea general podemos decir que hay límites en:

  • Límite en las operaciones de la empresa «cedente»
  • El deudor sabe que se ha cambiado el destinatario del pago y que ahora está en manos del factor.
  • Es importante siempre dejar constancia de que el factoring sea «sin recurso» para no asumir los riesgos de impago.
  • No hay limitación en las empresas para realizar factoring mientras la factura sea correcta.

Ventajas fiscales del factoring sin recurso

En este procedimiento encontramos algunas ventajas fiscales que hacen de este procedimiento más interesante todavía. Destacamos:

  • Los gastos financieros derivados se pueden incluir en el impuesto de sociedades (Según legislación aplicable)
  • No es necesario el pago del impuesto sobre actos jurídicos documentados para la realización de este trámite.
  • La empresa puede deducirse el IVA cargado en la operación de factoring (IVA Soportado)

¿Cómo puedo realizar un factoring sin recurso?

Debido a este riesgo de impago son muchas las empresas que han dejado de ofertar este servicio, no obstante encontramos a algunas en las que podrás informarte para comprobar si aceptan la operación y qué tipo de interés te aplican.

Aquí hay que tener en cuenta que estas entidades pueden llegar a aplicar hasta el 3% del importe de la factura en concepto de interés, debido a los riesgos de morosidad.

  • MyTripleA. Ellos te facilitarán el proceso para realizar un factoring sin recurso y se encargarán del cobro de todas estas facturas.
  • Ficomsa. Qué también se especializa en el descuento de pagarés.
  • Novicap. Especializados en financiación para empresas.
  • Financlick. Especializados en financiación para empresas.

Si dudabas en si usar o no este método de financiación para tu empresa te recomendamos que al menos solicites presupuestos para que estudien tu caso.

Ahora queremos saber de ti. ¿Has realizado alguna vez un factoring sin recurso en tu empresa? ¿Qué comisión te aplicaron? ¿Qué tal ha sido la experiencia?

¿Y tú? ¿Qué opinas?